关于江北区2019年上半年预算执行情况的调研报告
区人大财政经济委员会
区人大常委会：
为做好常委会会议听取和审议我区上半年财政预算执行情况的准备工作，区人大财政经济委员会从6月份开始认真开展了相关内容的调研，在汇总各方面情况和意见的基础上，起草形成了调研报告，并召开了专门会议听取区财政局工作汇报，讨论调研报告。现将调研情况报告如下：
一、上半年预算执行情况
今年以来，区政府及财政部门围绕高质量发展主线和“五化联动”战略，深入贯彻预算法，认真执行区人代会决议，不断提高财政调控能力，财政收入保持平稳增长，民生和重点支出得到有效保障，完善全口径预算管理，加强政府债务风险防控，有力促进了全区经济社会持续平稳发展。总体看，上半年全区预算执行情况良好，呈现出以下几个特点：
1、财政收入平稳增长。上半年全区实现财政总收入87.5亿元，完成年初预算的64.3%，同比增长11.4%。其中：一般公共预算收入49.6亿元，完成年初预算的63.3%，同比增长10.3%,增幅排名全市第二。政府性基金预算收入8.5亿元，社会保险基金预算收入1.3亿元。上半年财政总收入和一般公共预算收入实现时间、任务“双过半”，为完成全年收入目标打下坚实基础。收入平稳增长的同时，收入结构进一步优化，非税收入占一般公共预算收入比重为7.7%，低于全市平均7.8个百分点。
2、支出执行积极有力。上半年，一般公共预算支出完成33.1亿元，完成年初预算的55.1%，同比增长24.8%，增幅同比上升16个百分点。在支出进度加快的同时，民生领域等重点支出保障有力，教育、文化旅游、卫生、社会保障和就业、住房保障等直接民生支出完成10.5亿元，同比增长13.4%，占一般公共预算支出比重为31.7%。
3、风险防控扎实推进。在加强政府债务风险防控方面取得积极进展。严格按照“五个10%”要求，多渠道筹措化债资金，化解隐性债务，上半年全区隐性债务化解已完成年度任务的53.3%。做好全区重点区块、重大项目资金保障，开展政府资产调查取得阶段性成果，积极推动电商城公司等国有公司实体化转型，多措并举推进风险防控工作。
此外，区人大十一届四次会议重点审查的区教育局部门预算执行率为42.52%，主要是部分项目安排在下半年支出。区住建局老旧住宅小区改造项目计划改造小区六个，目前已全部完成立项，下达资金912万元；白沙街道人大工委部门预算预审新增老旧小区楼道“亮灯”工程项目，涉及楼道1184个，初测资金261万元，已下达资金130万元，预计11月底前完成改造。
二、需要重点关注的问题
根据调研情况，财经委员会认为，在下步工作中需要重点关注的问题有：
1、税源质量结构有待优化。房地产、在途及缓缴等调节性收入、非持续性因素仍是拉动上半年财政增收的主要动力。上半年，房地产税收同比增长32.9%，剔除房地产业的产业税收占一般公共预算收入比重同比下降3.8个百分点;在途及缓缴税款入库较上年有较大幅度增长。区域发展不平衡，电商城继续保持高增速，涉农街道（镇）中甬江街道、庄桥街道一般公共预算收入实现25.5%、12.9%增幅，慈城镇基本持平，工业区、洪塘街道负增长，部分街道对房地产业依存度仍较高，基础税源不稳固，财政抗风险能力有待提升。
2、收入持续增长压力较大。上半年全区收入增长总体呈前高后低态势。今年增值税改革等多项减税降费政策出台,6月份以来减税效应已逐步显现，给财政增收带来较大影响。下半年，随着减税降费政策效应进一步释放，存量可调节收入规模大幅缩减，财政收入继续保持持续稳定增长压力较大。
3、财政性项目推进总体缓慢。根据年初财政性项目投资计划，区本级安排财政性项目资金19.2亿元，上半年累计支出2.8亿元，支出进度为14.7%。主要问题有已竣工项目未及时申请办理资金结算；新建项目前期进度滞后，个别项目尚未立项；续建项目进展不平衡，部分项目进展缓慢。
三、有关建议
根据调研情况，财政经济委员会建议：
1、确保收入目标完成。在经济面临下行压力的背景下，加强对宏观政策和区域经济、重点行业、企业的分析、研判。在落实减税降费政策助力企业发展的同时，注重可持续性税源培育，提升税源质量，优化税源结构，提高产业税收占一般公共预算收入比重。坚持依法治税，落实“三服务”活动，加快企业政策兑现，为经济发展创造良好环境。加强非税收入征管，规范政府性基金管理，全口径统筹各项可用财力。
2、保障重点支出需求。进一步优化支出结构，严控一般性支出，保障民生领域投入，支持重点项目建设。发挥财政资金引导和杠杆作用，围绕数字化创新，以重点产业转型升级为主线，整合财政扶持政策，实现精准扶持、专项扶持，推进产业招商和平台建设，促进优势核心产业集聚发展和经济提质增效。增强预算约束力，对预算执行进度较慢的部门，加强监督管理，提高预算执行率，确保预算支出进度均衡。
3、推动改革管理创新。密切关注市对区县（市）、功能园区财政体制调整动态，主动谋划，积极应对体制调整对我区财政经济运行带来的影响，争取尽可能多的政策支持。推进预算绩效管理，完善绩效评价机制，注重绩效评价与结果应用有机结合。进一步规范债务管理，落实化债消债任务，关注重点区块开发的债务风险防控，打好防范化解重大风险攻坚战。完善全口径预算管理，推进政府综合财报制度改革，加强财政统筹力度，盘活存量资金。加强街道财政建设，推进事权和支出责任划分，逐步缓解街道支出压力。
4、加快财政性项目进度。进一步规范财政性项目投资计划管理，完善科学决策程序，重视项目前期，建立重大项目协调推进机制，确保项目按期落地。落实项目责任，狠抓项目推进，注重项目协调联动，加快项目建设进度。加大项目实施的全程监管力度，强化要素保障，按时足额拨付建设资金，切实加强项目资金监督管理，提高资金使用绩效。
5、加强政府资产管理。推进政府资产调查工作，在上半年清查基础上，完成问题清单和处置意见梳理，加快闲置资产的分类处置和盘活。加强政府资产后续管理，落实资产管理主体责任，完善资产监管体系，发挥重大国有资产动态监管平台作用。理顺国有公司管理和运行机制，促进国有公司市场化、实体化改革，深化推进风险防控工作。
